Principe des 3 piliers : le système de prévoyance suisse

En Suisse, le système de prévoyance se compose de trois piliers. Il vise à garantir la sécurité financière des personnes âgées, invalides ou faisant face au décès d’un proche. Les trois piliers se composent de :

• la prévoyance étatique : le 1er pilier de la prévoyance suisse est l’AVS (assurance vieillesse et survivants). Servant à assurer la couverture des besoins vitaux, il est obligatoire.

• la prévoyance professionnelle : le 2e pilier constitue la prévoyance professionnelle. On l’appelle aussi LPP ou caisse de pension. Il est obligatoire pour la plupart des personnes actives. La prévoyance professionnelle complète l’AVS et doit permettre à ses bénéficiaires de vivre décemment.

• la prévoyance privée : le 3e pilier est facultatif et vise le maintien du niveau de vie habituel à la retraite. Dans le cadre d’une assurance vie, le 3e pilier peut également couvrir des risques tels que le décès ou l’incapacité de gain.

1er pilier : la prévoyance étatique

Servant à assurer la couverture des besoins vitaux à l’âge de la retraite, l’AVS est obligatoire. Si la pension de retraite ne suffit pas pour assurer votre subsistance, vous bénéficiez de prestations complémentaires (PC).

Le financement de l’AVS repose sur la solidarité entre les générations. La procédure dite de répartition permet aux personnes actives de financer les rentes de la population retraitée. De plus, les personnes les mieux payées soutiennent les personnes moins fortunées. En effet, celles et ceux qui gagnent mieux paient des cotisations plus élevées que les personnes dont les salaires sont plus bas.

L’assurance vieillesse et survivants vise à atténuer les difficultés financières en cas de décès d’un partenaire ou d’un parent.

2e pilier : la prévoyance professionnelle

La prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité (LPP) et la loi fédérale sur l’assurance accidents (LAA) forment le deuxième pilier. Il est en règle générale obligatoire pour les personnes actives, sauf notamment pour les celles qui exercent une activité indépendante ou les personnes à bas salaire.

Associées au 1er pilier, les prestations de la prévoyance professionnelle ont pour objectif le maintien du niveau de vie habituel. Contrairement à celles de l’AVS, les cotisations à la LPP ne profitent qu’à vous. La caisse de pension place le capital collecté.

3e pilier : la prévoyance privée

Le 3e pilier se compose de la prévoyance liée (pilier 3a) et de la prévoyance non liée (pilier 3b). Le 3e pilier est facultatif. Votre épargne du 3e pilier peut vous permettre :

• De combler des lacunes de prévoyance

• D’économiser des impôts avec le pilier 3a

• De financer l’achat d’un logement

Contrairement au pilier 3a, le pilier 3b ne présente aucun avantage sur le plan fiscal. En revanche, il est plus flexible et les retraits qui peuvent y être effectués ne sont pas soumis à conditions. Contrairement au pilier 3a, le pilier 3b ne connaît aucune limite quant aux versements qui y sont réalisés.