Pilier 3b
Pilier 3b : avantages et inconvénients de la prévoyance libre
Comparis présente les différences entre la prévoyance libre du pilier 3b et la prévoyance liée du pilier 3a.
23.02.2024
iStock / RichVintage
1. Explication : qu’est-ce que le pilier 3b ?
Le pilier 3b est un élément de la prévoyance privée. Avec le pilier 3a, il constitue le troisième pilier du système de prévoyance suisse :
1er pilier : prévoyance étatique (AVS/AI)
2e pilier : prévoyance professionnelle (LPP/caisse de pension)
3e pilier : prévoyance privée (pilier 3a et pilier 3b)
Contrairement au pilier 3a (prévoyance liée), le pilier 3b n’est pas lié à l’âge de la retraite ni à des dispositions régissant les placements. Il s’agit d’une prévoyance libre.
2. Quelles sont les principales formes de placement du pilier 3b ?
Font en principe partie de la prévoyance libre toutes les valeurs patrimoniales épargnées en dehors des 1er et 2e piliers et du pilier 3a. Cela signifie que même un logement en propriété, des bijoux précieux ou des objets d’art font partie de la prévoyance libre. Les instruments les plus courants du pilier 3b sont les suivants :
Comptes d’épargne et privés
Obligations
Actions
Fonds de placement
Produits structurés
Polices d’assurance
Faire d’une pierre deux coups avec l’assurance vie
Une assurance vie vous permet à la fois de constituer un capital de prévoyance et de vous protéger, vous et vos proches, contre les risques financiers tels que le décès ou l’invalidité.
3. Quels sont les avantages du pilier 3b ?
Versements : vous pouvez y économiser autant que vous le souhaitez. Il n’y a pas de montant maximum.
Retraits : le moment du retrait peut être choisi librement. Toutefois, une dissolution anticipée peut entraîner des pertes financières. C’est le cas par exemple avec l’assurance vie.
Décision de placement : toute personne domiciliée en Suisse peut décider elle-même si et avec quel risque elle souhaite investir.
Droit des successions : vous pouvez librement désigner le bénéficiaire dans les limites du droit des successions (parts réservataires).
4. Quels sont les inconvénients du pilier 3b ?
Pilier 3b et impôts
Les versements réalisés dans le pilier 3a sont déductibles de votre revenu imposable. Le pilier 3b n’offre pas les mêmes avantages fiscaux lors du versement. Cependant, dans de nombreux cas, les retraits sont exonérés d’impôt.
Vous récupérez le capital du pilier 3b sous forme de rente de vieillesse ? Dans ce cas, les rentes ne sont imposées qu’à 40 %. Les rentes 3a sont imposées à 100 %.
Pilier 3b et sécurité des placements
Dans le cadre du pilier 3b, la protection des déposants est nettement moins importante que sur les autres piliers du système de prévoyance. Cela le rend plus flexible. Dans le même temps, il est plus vulnérable aux (mauvaises) décisions risquées. Par conséquent, demandez toujours de bons conseils, de préférence auprès d’un prestataire de services indépendant.
5. Quelle différence entre le pilier 3a et le pilier 3b ?
| Prévoyance liée (pilier 3a) | Prévoyance libre (pilier 3b) | |
|---|---|---|
| Groupe cible | Personnes soumises à l’AVS (salariées ou exerçant une activité indépendante) | Toutes les personnes domiciliées en Suisse |
| But | Épargner pour ses vieux jours | Épargner pour ses vieux jours ou réaliser un rêve personnel |
| Versements par an | Salariés : max. 7056 francs ; indépendants : max. 35 280 francs (état 2024) | Pas de montant maximum |
| Produits | Compte d’épargne 3a, compte-titres 3a, police d’assurance 3a | Compte d’épargne, titres, fonds de placement, assurances vie, propriété du logement, valeurs réelles |
| Retrait règlementaire | À l’âge de l’AVS | À tout moment |
| Retrait anticipé | Uniquement pour la propriété du logement, exercer une activité indépendante, en cas d’invalidité ou de départ de la Suisse | Pas de restrictions, mais éventuellement des pertes financières |
| Avantage fiscal | Primes déductibles du revenu imposable | Déduction fiscale limitée |
| Avantage pour la transmission du patrimoine | Possibilité d’avantager un bénéficiaire individuel limitée | Possibilité d’avantager un bénéficiaire individuel (en tenant compte des parts réservataires) |
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Cet article a été créé pour la première fois le 17.01.2023
