2e pilier : prévoyance professionnelle
La prévoyance professionnelle (LPP) ou caisse de pension correspond au 2e pilier du système social en Suisse.
À quoi sert le deuxième pilier ?
Ajoutées à celles du troisième pilier, les prestations du deuxième pilier sont censées contribuer au maintien du niveau de vie habituel, tandis que le premier pilier, lui, garantit uniquement le minimum vital. La prévoyance professionnelle obligatoire (LPP) a donc pour objectif de compléter les prestations de l’AVS/AI des personnes qui prennent leur retraite, ainsi qu’en cas d’invalidité et de décès.
Comment se présente la prévoyance professionnelle ?
La prévoyance professionnelle (LPP) se compose d’une partie obligatoire et d’une partie surobligatoire (facultative). Dans la partie obligatoire, sont assurés les salaires compris entre le seuil d’entrée (22 680 francs, état 2025) et le montant-limite supérieur (90 720 francs, état 2025). La part du salaire qui dépasse ce montant est soumise au régime surobligatoire.
Quelles sont les personnes assurées à la caisse de pension ?
Toutes les personnes salariées percevant un revenu soumis à l’AVS d’un montant annuel minimal de 22 680 francs (état 2025) sont obligatoirement assurées à la caisse de pension. Entre 18 et 24 ans, seules les cotisations pour les risques décès et invalidité sont exigibles. À partir de 25 ans s’ajoutent celles dues au titre de la rente de vieillesse.
Quelles sont les personnes qui ne sont pas obligatoirement assurées à la caisse de pension LPP ?
Les personnes sans activité lucrative, les personnes touchant un salaire brut annuel inférieur à 22 680 francs (état 2025), les travailleurs indépendants et les travailleurs ayant un contrat de travail d’une durée de trois mois ou moins ne sont pas assurés au régime obligatoire LPP.
Seuil d’entrée LPP
Une personne est assurée dans le deuxième pilier (caisse de pension) dès lors qu’elle perçoit un salaire annuel minimum de 22 680 francs d’un employeur (état 2025). Ce salaire minimum est appelé « seuil d’entrée ». Les personnes qui n’atteignent pas ce salaire minimum ne sont pas obligatoirement assurées dans le deuxième pilier. En revanche, celles qui occupent plusieurs emplois mais gagnent cumulativement au moins 22 680 francs peuvent s’y assurer à titre facultatif.
LPP : fonctionnement de la caisse de pension
Le capital de la prévoyance professionnelle (LPP) est géré par des caisses de pension ou des institutions de prévoyance publiques ou privées.
Qui paie les cotisations à la caisse de pension ?
L’employeur paie au moins la moitié des cotisations versées dans le 2e pilier. L’autre moitié est à la charge de la personne employée, pour autant que l’employeur n’en finance pas une partie. Dans le 2e pilier, un salaire plus bas se traduit directement par des prestations réduites. Notez qu’avec la plupart des solutions des caisses de pension, votre couverture est conditionnée par la perception d’un salaire de 22 680 francs minimum (état 2025).
Comptes de libre passage
Le principe du libre passage s’applique : en cas de changement d’emploi, vous ne subissez aucune perte sur le capital d’épargne constitué. Vous pouvez faire transférer la totalité de son montant à la caisse de pension du nouvel employeur. Si vous n’avez pas encore de nouvel employeur après le départ de votre ancienne entreprise, vous devez transférer votre avoir de caisse de pension sur un compte de libre passage. Apprenez-en plus sur les comptes de libre passage et sur les points méritant votre attention.
Retrait de la caisse de pension
Pour bénéficier de vos prestations vieillesse, vous avez le choix entre un versement unique, le versement régulier d’une rente ou une combinaison des deux solutions. Vous ne pourrez pas revenir sur cette décision à posteriori.
En prenant votre retraite de manière anticipée, vous acceptez de recevoir des prestations vieillesse réduites. Vous pouvez améliorer la prestation de votre caisse de pension en comblant d’éventuelles lacunes de prévoyance.
Retrait anticipé des avoirs des caisses de pension
Sous certaines conditions, vous pouvez retirer votre capital de prévoyance avant le départ à la retraite : grâce à un retrait anticipé ou à un nantissement, vous pouvez financer un logement en propriété pour y habiter, par exemple. Vous pouvez également retirer des avoirs du 2e pilier dans le cas du début d’une activité indépendante ou d’un départ définitif de la Suisse.
2e pilier : les points essentiels
Retrait de la caisse de pension : conseils
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FAQ
Prévoyance professionnelle obligatoire / caisse de pension (LPP)
Assurance accidents obligatoire (LAA)
Prestations de libre passage en cas de sortie de l’institution de prévoyance (LFLP)
Assurance surobligatoire en plus de la LPP et de la LAA
L’employeur paie au moins la moitié des cotisations versées dans le 2e pilier. L’autre moitié est à la charge de la personne employée, pour autant que l’employeur n’en finance pas une partie.
L’employeur paie au moins la moitié des cotisations versées dans le 2e pilier. La personne employée paie l’autre part. Seuls les salaires annuels d’au moins 22 680 francs (état 2025) par employeur sont assurés.
Toutes les personnes salariées percevant un revenu annuel compris entre 22 680 francs minimum et 90 720 francs maximum (état 2025) sont obligatoirement assurées à une caisse de pension, et ce dès l’âge de 18 ans. Cependant, au cours des premières années d’activité, seuls les risques décès et invalidité sont assurés. Un avoir de vieillesse est constitué à partir de 25 ans. Cette épargne pour la rente de vieillesse se poursuit jusqu’à la cessation de l’activité lucrative ou jusqu’au départ à la retraite.
Quelles sont les personnes qui ne sont pas assurées à la caisse de pension LPP ?
Les personnes sans activité lucrative, les personnes touchant un salaire brut annuel inférieur à 22 680 francs, les travailleurs indépendants et les travailleurs ayant un contrat de travail d’une durée de trois mois ou moins ne sont pas assurés au régime obligatoire LPP. Une personne est assurée dans le deuxième pilier (caisse de pension) dès lors qu’elle perçoit un salaire annuel minimum de 22 680 francs d’un employeur (état 2025). Ce salaire minimum est appelé « seuil d’entrée ». Les personnes qui n’atteignent pas ce salaire minimum ne sont pas obligatoirement assurées dans le deuxième pilier. En revanche, les personnes qui l’atteignent par le biais de plusieurs employeurs peuvent se faire assurer sur une base volontaire.
Vous trouverez plus d’informations sur les différentes étapes de la vie sous ce lien.
Dans le cadre de la LPP (caisse de pension), le salaire n’est pas assuré entièrement, mais seulement pour une certaine partie. La déduction de coordination est appliquée afin que la partie du salaire déjà assurée par l’AVS ne soit pas assurée une nouvelle fois. Elle est déduite du salaire déterminant (salaire annuel) et représente 7/8 de la rente AVS maximale, soit 26 460 francs (état 2025).
L’avoir de vieillesse désigne le capital épargné dans le deuxième pilier (caisse de pension). Il se compose des versements effectués, des bonifications de vieillesse et d’éventuels rachats volontaires. L’avoir de vieillesse est rémunéré jusqu’au moment de la retraite au taux d’intérêt minimum, qui est fixé chaque année par le Conseil fédéral.
La bonification de vieillesse est le montant crédité annuellement à l’avoir de vieillesse du deuxième pilier (caisse de pension). Les bonifications de vieillesse sont calculées annuellement en pourcentage du salaire coordonné (salaire déterminant dont est soustrait la déduction de coordination) et dépendent de l’âge de l’assuré.
La loi (LPP) définit celles des personnes exerçant une activité lucrative qui doivent cotiser à une caisse de pension, ainsi que les prestations minimales que ces caisses de pension doivent servir. Sont obligatoirement assurés les salaires compris entre le seuil d’entrée (22 680 francs, état 2025) et le montant-limite supérieur (90 720, état 2025).