Les lacunes de cotisation à l’AVS : ce qu’il faut savoir
Les lacunes de cotisations à l’AVS ont de graves conséquences sur votre rente. Découvrez comment les éviter, les calculer et les combler.
29.04.2025
iStock / mixetto
1. Qu’est-ce qu’une lacune de cotisation à l’AVS ?
L’AVS est la prévoyance vieillesse étatique. L’obligation de cotiser débute pour les personnes actives à partir du 1er janvier suivant leur 17e anniversaire et pour les personnes sans activité lucrative à partir du 1er janvier suivant leur 20e anniversaire.
Pour percevoir une rente AVS complète à l’âge de la retraite, vous devez cotiser chaque année jusqu’à votre départ à la retraite. La cotisation minimale annuelle AVS/AI/APG est actuellement de 530 francs (état : 2025). Pour les personnes salariées, cela correspond à un salaire annuel brut de 5000 francs.
Une lacune de cotisation à l’AVS signifie que vous n’avez pas payé de cotisations à l’AVS ou que vous en avez payé trop peu au cours d’une année donnée. Les interruptions de carrière et le travail à temps partiel sont des causes fréquentes de lacunes.
Bon à savoir : les cotisations des années de jeunesse
Les années de cotisation antérieures au 1er janvier suivant le 20e anniversaire ne sont pas prises en compte dans le calcul de l’AVS. Toutefois, les versements effectués pendant ces années de jeunesse vous permettent de compenser des lacunes de cotisations survenues au cours des trois années suivantes au maximum. Toutefois, cette règle ne s’applique que si vous n’êtes plus en mesure d’effectuer de paiements rétroactifs pour les années correspondantes.
2. Que se passe-t-il si j’ai des lacunes dans mes cotisations à l’AVS ?
Chaque lacune de cotisation à l’AVS réduit le montant de votre rente. En effet, le calcul de la rente AVS repose notamment sur la durée des cotisations. S’il manque des années de cotisation, la rente est réduite en conséquence. Pour chaque année manquante, la rente AVS est réduite de 2,3 %.
À combien s’élève la réduction de la rente AVS par année manquante ?
L’exemple de calcul suivant montre l’incidence des lacunes de cotisation à l’AVS sur la rente. Le calcul est basé sur une rente maximale annuelle de 30 240 francs (état : 2025).
| Années de cotisation manquantes | Réduction en pourcentage par année | Rente AVS annuelle (en CHF) | Différence par rapport à la rente maximale (en CHF par an) |
|---|---|---|---|
| 0 | - | 30 240 | - |
| 1 | 2,3 % | 29 544 | 696 |
| 2 | 4,6 % | 28 849 | 1’391 |
| 3 | 6,9 % | 28 173 | 2’087 |
| 4 | 9,2 % | 27 458 | 2’782 |
| 5 | 11,5 % | 26 762 | 3’478 |
L’exemple montre que chaque année sans cotisation à l’AVS vous coûte une partie de votre rente de vieillesse. Il est donc utile d’éviter autant que possible les lacunes ou de les combler à temps.
Vous recevez une rente complète si vous n’avez pas de lacunes de cotisations à l’AVS. Pour une rente maximale, vous devez avoir gagné en moyenne 90 720 francs sur l’ensemble des années de cotisation (état : 2025). Les paiements à partir du 1er janvier suivant le 20e anniversaire sont déterminants.
3. Comment éviter les lacunes de cotisation à l’AVS
En règle générale, l’employeur est tenu de verser des cotisations à l’AVS pour vous à partir d’un revenu annuel de 2500 francs. Il déduit alors les cotisations à l’AVS directement de votre salaire et les verse à la caisse de compensation. Dans d’autres situations de la vie, vous devez vous charger vous-même de payer les cotisations. Voici quelques conseils pour éviter les lacunes de cotisations à l’AVS :
Même si vous suivez des études ou une formation, vous êtes assujetti·e à l’AVS à partir du 1er janvier suivant votre 20e anniversaire. Vous ne gagnez rien ou moins de 5000 francs pendant cette période ? Dans ce cas, vous devez vous annoncer à l’AVS et verser la cotisation annuelle minimale de 530 francs.
Vous prévoyez de faire une pause dans votre carrière ? Dans ce cas, vous devez vous annoncer à l’AVS en tant que personne sans activité lucrative. Les cotisations à payer sont alors calculées sur la base de votre patrimoine et de vos revenus de rente.
Exception pour les couples mariés
Vous êtes marié·e ou vivez en partenariat enregistré et vous n’exercez pas d’activité lucrative ? Vous n’avez pas de cotisations à l’AVS à payer tant que votre partenaire exerce une activité lucrative et verse au moins le double de la cotisation minimale à l’AVS, soit au moins 1060 francs (2 × 530 francs).
Si vous gagnez moins de 2500 francs par an auprès d’un employeur, celui-ci n’a pas à payer de cotisations à l’AVS pour vous, sauf s’il s’agit d’un emploi dans le domaine culturel ou auprès d’un ménage privé, où les salaires, même les plus bas, sont soumis à cotisations. Vous gagnez plus de 5000 francs par an auprès de plusieurs employeurs, mais moins de 2500 francs chez chacun d’eux ? Dans ce cas, vous avez probablement une lacune de cotisation à l’AVS. Dans ce cas, vous pouvez payer vous-même la cotisation minimale ou demander à vos employeurs de payer les cotisations à l’AVS. Important : si l’employeur verse des cotisations, 5,3 % de votre salaire seront également déduits pour l’AVS, l’AI et l’APG.
En tant qu’indépendante ou indépendant, vous avez l’obligation de verser chaque année des cotisations AVS/AI/APG. Vous versez ces cotisations directement à la caisse de compensation de votre choix. Celle-ci calcule les cotisations en fonction de vos revenus. En règle générale, vous payez ces cotisations sous forme d’acomptes (cotisations prévisionnelles sur la base du revenu estimé) et du décompte final après la clôture de l’exercice.
Vous prévoyez un séjour de longue durée à l’étranger ? Dans ce cas, vous avez intérêt à vous renseigner suffisamment tôt sur l’obligation de cotiser à l’AVS. Les règles varient en fonction du pays. Retrouvez des informations complémentaires ici.
Les personnes qui éduquent des enfants ou portent assistance à leurs proches apportent une importante contribution à la société. Souvent, l’assistance aux proches ou l’éducation d’enfants s’accompagne d’une réduction du taux d’occupation. Pour éviter les lacunes de cotisation, l’AVS prévoit des bonifications spéciales. Ces bonifications ne sont pas versées, mais prises en compte comme un revenu fictif dans le calcul de la rente. Vérifiez suffisamment tôt les conditions d’obtention des bonifications pour tâches d’assistance et éducatives.
4. Calculer les lacunes de cotisations à l’AVS : mode d’emploi
Vous ne savez pas si vous avez des lacunes de prévoyance vieillesse ? Les étapes suivantes vous permettront de déceler d’éventuelles lacunes.
1. Demander un extrait de compte AVS
Pour vérifier si vous avez des lacunes de cotisation à l’AVS, vous devez demander à votre caisse de compensation un extrait gratuit de votre compte individuel AVS (extrait de CI). Pour ce faire, vous avez besoin de votre numéro AVS et de votre adresse.
Bon à savoir : vous ne savez pas auprès de quelle caisse de compensation vous êtes inscrit·e ? L’InfoRegistre vous renseigne en ligne sur la caisse de compensation auprès de laquelle vous avez un compte individuel.
2. Vérifier les années de cotisation
Sur votre extrait de compte, vous voyez une liste de toutes les années (colonne 5) et le revenu soumis aux cotisations déclaré pour chacune d’elles (colonne 6). Vérifiez année par année (à partir de l’année où vous avez eu 18 ou 21 ans) si votre revenu est supérieur au revenu minimal de l’année correspondante. Vous trouverez ici une liste des revenus minimaux des années précédentes. Vérifiez également que le revenu figurant sur l’extrait de CI correspond au salaire brut figurant sur votre fiche de salaire.
Si aucun revenu n’est inscrit pour une année donnée, ou si le revenu est trop bas, il s’agit en général d’une lacune de cotisation. Exception : les années au cours desquelles une bonification pour tâches d’assistance ou éducatives figure dans la colonne « Employeurs ou genre de revenu ». Le montant exact des bonifications pour tâches d’assistance ou éducatives n’est pas indiqué sur l’extrait, mais seulement déterminé lors du calcul de la rente.
Source : Centre de renseignements AVS/AI
Exemple : l’extrait ne présente aucune lacune de cotisation. En 2015 (colonne 5), le revenu minimum de 4667 francs n’a pas été atteint (colonne 6), mais une bonification pour tâches d’assistance a été inscrite pour cette année (colonne « Employeurs ou genre de revenu »).
3. Faire corriger des informations erronées
Votre extrait contient des informations erronées ? Vous disposez d’un délai de 30 jours à compter de la réception de l’extrait pour faire opposition. Pour ce faire, adressez-vous à votre caisse de compensation.
À quelle fréquence vérifier mon extrait AVS ?
Idéalement, vérifiez votre extrait AVS tous les quatre à cinq ans. Ainsi, vous gardez une vue d’ensemble et pouvez combler les lacunes dans les cinq ans.
5. Puis-je payer les années de cotisation manquantes à l’AVS ?
La possibilité de combler des lacunes de cotisation à l’AVS dépend du moment où elles se sont produites.
Les lacunes survenues il y a moins de cinq ans peuvent être comblées par des versements supplémentaires volontaires.
Les lacunes datant de plus de cinq ans ne peuvent pas être comblées – la réduction de la rente est maintenue.
En tant qu’immigrante ou immigrant en Suisse, vous avez une lacune de cotisation à l’AVS pour toutes les années qui ont suivi votre 20e anniversaire et pendant lesquelles vous n’avez pas vécu ou travaillé en Suisse. Malheureusement, vous n’avez aucun moyen de combler ces lacunes. En principe, vous pouvez combler rétroactivement des lacunes sur une période allant jusqu’à cinq ans. Toutefois, cette règle ne s’applique qu’aux personnes qui étaient soumises à l’AVS pendant cette période, c’est-à-dire qui ont vécu et travaillé en Suisse.
Qu’est-ce que cela signifie pour votre rente ? Vous recevez des rentes partielles des pays dans lesquels vous avez travaillé auparavant (à condition d’avoir cotisé aux systèmes de sécurité sociale respectifs) et de la Suisse. Votre rente est donc composée de plusieurs rentes partielles.
6. Comment combler mes lacunes de cotisations à l’AVS ?
Pour combler des lacunes de cotisations à l’AVS, vous devez contacter votre caisse de compensation. Elle vous indiquera le montant du versement complémentaire pour l’année manquante et les modalités de paiement.
Vous avez des lacunes de cotisations à l’AVS que vous ne pouvez plus combler ? Ce n’est pas idéal, mais sachez que vous pouvez en atténuer les conséquences par différentes mesures.
Cotisations à l’AVS après l’âge de la retraite
Depuis 2024, sous certaines conditions, vous pouvez combler les lacunes des années précédentes avec des cotisations à l’AVS après avoir atteint l’âge ordinaire de la retraite.
Prévoyance privée
Si vous ne pouvez plus combler vos lacunes de cotisation à l’AVS, votre rente de vieillesse versée par l’État est définitivement plus basse. Avec une prévoyance privée ciblée, par exemple dans le pilier 3a, vous pouvez compenser partiellement ces pertes. Les expertes et experts en prévoyance d’Optimatis, le partenaire de courtage de Comparis, vous accompagnent dans le choix de la solution de prévoyance adaptée. Ce service est gratuit et sans engagement.
Cet article a été créé pour la première fois le 29.04.2025
