Comparaison des comptes de libre passage : intérêts et infos

1. Compte de libre passage en Suisse : qu’est-ce que c’est ?

Le compte de libre passage fait partie de la prévoyance professionnelle (LPP). Pour un revenu annuel supérieur à 22 680 francs, les employé·es cotisent à la caisse de pension.

En cas de changement d’emploi, votre avoir LPP est transféré à la caisse de pension du nouvel employeur. Cependant, s’il existe un intervalle de temps entre les emplois, vous pouvez transférer l’avoir sur un compte de libre passage. 

Si vous ne faites rien, il est automatiquement transféré à la Fondation institution supplétive LPP au plus tôt après six mois. L’institution de prévoyance nationale sert de point de collecte et de filet de sécurité du 2e pilier. Ce n’est que sur instruction de votre part que l’institution supplétive transfère ensuite votre prestation de libre passage à un autre prestataire.

Les raisons d’un changement de caisse de pension retardé peuvent être :

• Chômage

• Congé sabbatique

• Congé maternité/paternité

• Séjour à l’étranger

• Formation continue

Que faire si j’ai un nouvel employeur ?

En cas de nouvel emploi, vous devez transférer votre capital de libre passage à la caisse de pension du nouvel employeur. Vous devez clôturer le compte de libre passage.

Attention aux frais et aux intérêts du compte de libre passage

Les taux d’intérêt élevés sont attrayants pour un compte, cependant, faites également attention aux frais de tenue de compte. Des frais de tenue de compte élevés diminuent les gains d’intérêts. Le mieux est de comparer les taux d’intérêt et les frais afin de trouver l’option qui vous convient.

3. Ouvrir et changer de compte de libre passage

Informez votre caisse de pension actuelle de votre choix de libre passage. Sur instruction de votre part, elle transfère votre avoir. Vous recevrez ensuite un décompte de sortie.

Vous recevrez une lettre d’ouverture de la part du prestataire du compte de libre passage. Elle contient votre numéro de compte et une confirmation de réception du paiement.

Dépôt de libre passage : comparaison avec le compte de libre passage

Généralement, les avoirs de libre passage sont rémunérés à un taux fixe. Les banques et les fondations de libre passage proposent comme alternative ce qu’on appelle des fonds de valeurs mobilières. Sur le long terme, le rendement est souvent plus élevé que celui des comptes rémunérés sur la base d’un taux d’intérêt.

Qu’est-ce qu’une police de libre passage ?

Vous pouvez également investir votre prestation de libre passage dans une police de libre passage . Elle couvre les risques comme l’invalidité ou le décès . En règle générale, le taux d’intérêt de la prestation de libre passage varie chaque année, et diffère d’un fournisseur à l’autre.

Avec une police de libre passage, vous avez une garantie pour l’ensemble de votre avoir. En revanche, vous ne pouvez pas résilier prématurément la police sans perte .

4. Combien de comptes de libre passage sont autorisés ?

Vous pouvez transférer votre avoir de caisse de pension sur un maximum de deux comptes auprès de différents prestataires. Un seul compte par fournisseur au maximum est autorisé. Vous ne pouvez plus fractionner les avoirs si ceux-ci se trouvent déjà sur un compte de libre passage.

L’avantage d’un tel fractionnement (ou splitting) : vous réduisez le risque de perte en cas de faillite de la banque. En effet, en cas de faillite, votre compte de prévoyance n'est couvert que jusqu'à maximum 100 000 francs.

Les avoirs en compte de plus de 100 000 francs sont non protégés. En cas de faillite, les montants excédentaires sont à risque. Cependant, les titres ne sont pas exposés à ce risque : ils vous appartiennent et ne se perdent pas, même en cas de faillite.

Économies d'impôts grâce à deux comptes de libre passage

Un fractionnement réduit non seulement le risque en cas de faillite,mais permet également de réaliser des économise sur les impôts. En effet, si vous retirez votre avoir de manière échelonnée à la retraite, vous payez moins en raison de la progressivité fiscale. La seule condition préalable est que vous retiriez les avoirs dans deux périodes fiscales différentes.

5. Clôturer le compte de libre passage

À quel moment puis-je retirer l'avoir de mon compte de libre passage ?

L’avoir que vous avez épargné est bloqué jusqu’à la retraite ordinaire. Le paiement anticipé de l'avoir n'est autorisé que dans des cas exceptionnels :

• Début d’une activité indépendante

• Départ définitif de la Suisse

• Décès

• Invalidité

• Achat d’une propriété d'habitation

La prestation de libre passage est inférieure à la cotisation annuelle de la travailleuse ou du travailleur.

Vous ne vous retrouvez dans aucune de ces situations ? Dans ce cas, vous pouvez vous faire verser l’avoir de libre passage au plus tôt à 60 ans.

Jusqu’à quand dois-je clôturer mon compte de libre passage ?

Vous devez clôturer le compte de libre passage lorsque vous atteignez l’âge de la retraite ordinaire . Sauf si vous continuez à travailler après l'âge de la retraite ordinaire. Ensuite, vous pouvez conserver le compte de libre passage jusqu'à l'âge de 70 ans.

Un report peut s’avérer payant d’un point de vue fiscal : votre avoir de prévoyance est exonéré de l’impôt sur la fortune pendant tout ce temps. Les produits des intérêts sont exonérés d’impôt jusqu’au décaissement. En cas de versement, votre avoir est également imposé séparément de vos autres revenus. Le tarif est réduit.

6. Le compte de libre passage dans la déclaration d’impôts

Les fonds du 2e pilier ne doivent être indiqués dans la déclaration d’impôts qu’au moment du retrait. Tant que votre avoir est placé dans une solution de libre passage, vous n’avez donc pas besoin de le déclarer.