Calculer l’impôt à la source en Suisse
Calculateur d’impôt à la source Suisse : vos avantages
Calcul simple et précis
Calculez rapidement et précisément votre impôt à la source en fonction de votre salaire.
Transparence et prévisibilité
Vous pouvez ainsi mieux comprendre et anticiper votre charge fiscale.
Couverture dans toute la Suisse
Le calculateur tient compte des différents taux d’imposition et réglementations de tous les cantons.
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Transparence et prévisibilité
Vous pouvez ainsi mieux comprendre et anticiper votre charge fiscale.
Couverture dans toute la Suisse
Le calculateur tient compte des différents taux d’imposition et réglementations de tous les cantons.
Impôt à la source en Suisse : l’essentiel en bref
Les ressortissants suisses paient leurs impôts annuellement – sur la base du bordereau d’impôt provisoire ou de la facture finale.
Il en va autrement pour les travailleurs étrangers sans permis C : pour eux, un montant fiscal est retenu chaque mois par l’employeur, soit directement à la source, d’où le nom d’impôt à la source. L’employeur paie cet impôt directement à l’administration fiscale en Suisse.
Le montant de l’impôt à la source varie d’un canton à l’autre. L’impôt à la source cantonal correspond en principe à la moyenne des taux d’imposition de toutes les communes du canton de résidence.
Calculer les retenues à la source dans votre canton en 3 étapes
Indiquez votre revenu brut et votre canton de résidence dans les champs correspondants. Le revenu brut est le revenu d’un/une employé·e avant déduction des impôts et des cotisations sociales.
Indiquez la forme de votre activité professionnelle. Une distinction est faite entre activité principale, activité annexe et études/stages.
On parle d’activité principale lorsque vous n’exercez qu’une seule activité professionnelle. Si vous avez une autre activité lucrative en plus de votre activité principale, elle est considérée comme une activité annexe.
Indiquez votre état civil. Il détermine le tarif de la retenue à la source mensuelle.
Indiquez également votre confession et le nombre d’enfants dans votre foyer.
Vous vivez en partenariat enregistré ou êtes marié·e ? Précisez si les deux personnes exercent une activité lucrative (double revenu).
Qui est redevable de l’impôt à la source ?
En principe, les groupes de personnes suivants sont soumis à l’impôt à la source :
Les ressortissantes et ressortissants étrangers résidant en Suisse et titulaires d’un permis de séjour B ou L.
Les travailleuses et travailleurs frontaliers.
Qui fait l’objet d’une imposition ordinaire ?
Les ressortissants suisses.
Les personnes titulaires d’une autorisation d’établissement C.
Les personnes qui ont un conjoint titulaire d’une autorisation d’établissement C ou d’un passeport suisse.
Questions fréquentes sur l’impôt à la source
Frontaliers allemands
En Suisse, vous payez selon le canton au maximum 4,5 % d’impôt à la source. Pour bénéficier du taux d’imposition des travailleurs frontaliers, vous devez être en possession d’une attestation de résidence délivrée par le bureau des finances (Finanzamt).
En Allemagne, vous payez l’impôt sur le revenu. Les impôts payés en Suisse sont déduits du montant de l’impôt.
Pour des raisons professionnelles, vous ne retournez pas en Allemagne pendant au moins 60 jours au cours d’une année ? Dans ce cas, vous serez imposé·e à la source au taux plein.
Frontaliers autrichiens
Les frontalières et frontaliers d’Autriche paient l’impôt à la source comme les personnes résidant en Suisse. Ils ne paient pas d’impôts en Autriche.
Frontaliers en provenance du Liechtenstein
Pour les travailleurs frontaliers du Liechtenstein, l’imposition dépend du type d’emploi exercé.
Emploi dans une entreprise de droit privé : Vous ne payez pas d’impôt à la source en Suisse. L’imposition a lieu au Liechtenstein.
Emploi dans une entreprise publique avec participation financière du Liechtenstein : Vous ne payez pas d’impôt à la source en Suisse. L’imposition a lieu au Liechtenstein.
Emploi dans une entreprise publique sans participation financière du Liechtenstein : Vous payez l’impôt à la source comme les personnes domiciliées en Suisse. Au Liechtenstein, vous ne payez pas d’impôt sur le revenu suisse.
Le montant de l’impôt à la source dépend, entre autres, de votre revenu et du taux d’imposition de votre canton de domicile. Autrement dit, il existe des taux d’imposition différents d’un canton à l’autre.
Le pourcentage et le montant de votre retenue à la source doivent figurer sur votre fiche de salaire et sur votre certificat de salaire annuel. Le montant de la retenue à la source dépend des facteurs suivants :
le montant de votre revenu brut ;
votre situation familiale ;
votre confession ;
votre canton de résidence
L’impôt dû est automatiquement déduit chaque mois de votre revenu brut. Votre employeur paie cet impôt directement à l’administration fiscale compétente en Suisse. Pour l’impôt à la source, vous n’avez pas besoin de déposer de déclaration d’impôt.
Dans certains cas, une taxation ordinaire ultérieure (TOU) s’applique pour les travailleuses et travailleurs frontaliers et les ressortissantes et ressortissants étrangers titulaires d’une autorisation de séjour B ou L :
Vous gagnez plus de 120 000 francs bruts par an.
À la fin de l’année fiscale ou de la période d’imposition, vous avez une fortune imposable d’au moins 80 000 francs.
Vous percevez au cours d’une année fiscale d’autres revenus, non soumis à l’impôt à la source et d’un montant supérieur ou égal à 3000 francs. Il peut s’agir, par exemple, d’un revenu provenant d’une activité indépendante, de titres ou d’une pension alimentaire.
En cas de TOU, vous payez une retenue à la source mensuelle et remplissez une déclaration d’impôt une fois par an. Ensuite, soit vous payez un complément d’impôt, soit vous percevez un remboursement. L’impôt à la source déjà payé est alors déduit de l’impôt ordinaire. Vous ne payez donc pas deux fois plus d’impôts.