Prévoyance

Pilier 3a : des versements même modestes rapportent

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Même avec des versements modestes au pilier 3a, vous pouvez profiter de rendements. Photo : iStock / Cecilie_Arcurs

Des versements entre 100 et 1000 francs au troisième pilier rapportent déjà des rendements entre 19 et 36 %.

Comme l’indique une analyse de comparis.ch, les versements effectués au pilier 3a dégagent des économies d'impôts de 19 à 36 % en moyenne sur le montant de la cotisation. Même pour des montants bas de 100 à 1000 francs,vous profitez de taux de rentabilité à deux chiffres. Frédéric Papp, expert Banque de comparis.ch, explique que « Verser 100 francs par an pendant 40 ans sur un pilier 3a rémunéré à un taux moyen de 0,5 % finit par représenter une épargne de 4500 francs, à laquelle viennent s’ajouter les économies d’impôts accordées qui, dans le canton de Zurich, se chiffrent au total à 1160 francs »».

Analyse du potentiel d’économies d’impôt à l’exemple d’un profil type

comparis.ch a examiné le potentiel d’économies en matière d’impôts pour les 26 chefs-lieux cantonaux et les montants de versement suivants :

  • 100 francs
  • 300 francs
  • 500 francs
  • 1000 francs
Le profil type aux fins d’exemple se présente comme suit :
  • Célibataire
  • Sans confession
  • Sans enfants
  • Revenu imposable de 1000 francs

Rendements élevés en Suisse romande, bas en Suisse centrale

Vous habitez à Sion, le chef-lieu du Valais ? Dans se cas, vous bénéficiez du plus grand avantage fiscal. Le versement d’un montant de 100 francs au pilier 3a est récompensé par l’État d’un crédit d’impôt de 36 francs, soit un rendement de 36 %.

Parmi les cantons accordant les crédits d’impôt les plus élevés figurent également
  • les autres cantons romands ainsi que
  • Bâle-Campagne
  • Berne

Les rendements moyens pour des versements annuels de 100, 300, 500 ou 1000 francs, au choix, y sont compris entre 32 % et 36 %.

Avec 19,3 % en moyenne, les contribuables d’Obwald sont ceux qui bénéficient de la rentabilité la plus faible. Par ailleurs, les cantons de Suisse centrale et celui d’Appenzell Rhodes-Intérieures occupent le bas du tableau, où la fourchette s’étend de 19 % à 24 %.

« Notre analyse montre clairement que, même dans le contexte actuel de taux bas, il est toujours possible d’obtenir des rendements incroyablement élevés avec les économies d’impôts en lien avec le pilier 3a. Les versements au pilier 3a sont particulièrement intéressants dans les cantons pratiquant une fiscalité élevée », explique F. Papp.

Pour pouvoir bénéficier de l'avantage fiscal en 2018, vous avez jusqu’à la mi-décembre pour effectuer un versement. Les banques comme les assureurs disposent d’offres dans ce domaine.

Pilier 3a lié, retraits dans des cas précis

Ces rendements relativement élevés ont leur prix. Le pilier 3a est lié. Ainsi, le capital du pilier 3a ne peut être perçu que cinq ans, au plus tôt, avant l’âge de la retraite ordinaire,

sauf dans les cinq cas suivants :

  • Acquisition d’un logement
  • Rachat de cotisations au deuxième pilier
  • Statut d’indépendant pour l'activité principale
  • Droit de rente entière d’invalidité, alors que le risque d’invalidité n'est pas couvert
  • Départ définitif de la Suisse

Par ailleurs, le retrait du pilier 3a est soumis à  l’impôt sur le retrait de prévoyance  pour lequel un taux réduit s'applique. Pour établir cet impôt, les cantons utilisent leurs propres tarifs et barèmes. C’est ce que révèle une analyse Comparis : Même avec des avoirs 3a plus modestes, il est utile de les répartir sur plusieurs comptes et d’effectuer un retrait échelonné. Vous souhaitez compenser la perte de rendement due à l’imposition des versements de capital ? Dans ce cas, vous pouvez placer au fur et à mesure les économies d’impôts obtenues, de sorte à les faire fructifier.

 

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